Los créditos fiscales son un incentivo financiero que el Gobierno estadounidense utiliza para aumentar la adopción de tecnologías energéticas limpias como la energía solar. Estados Unidos ha ofrecido varios créditos fiscales para paneles solares desde 2005, pero con la firma de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, los créditos fiscales solares van aumentando en valor, y se espera que tengan un impacto significativo en la industria solar, ahorrando a los propietarios de viviendas miles de millones de dólares en la próxima década.
En este artículo, explicaremos qué es la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 y cómo se financia, mostraremos el valor de los créditos fiscales solares que proporciona, daremos un historial de créditos fiscales para la energía solar doméstica y destacaremos otros productos y aparatos de electrificación doméstica que recibirán reembolsos como parte de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022.
NOTA: La información que contiene está sujeta a cambios y no debe considerarse asesoramiento fiscal.
¿Qué es la Ley de Reducción de la Inflación de 2022?
La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 es una ley que invierte 369.000 millones de dólares en energías limpias y seguridad energética, lo que representa la mayor inversión de la historia de Estados Unidos en la lucha contra el cambio climático. El proyecto de ley utiliza créditos fiscales para incentivar la instalación de sistemas de energía solar y almacenamiento en baterías, y bonificaciones por electrificar el hogar para reducir el uso de combustibles fósiles.
El proyecto de ley fue firmado por el Senado el 7 de agosto de 2022, y posteriormente por la Cámara de Representantes el 12 de agosto de 2022, y fue firmado por el Presidente Biden el 16 de agosto de 2022.
En el caso de la energía solar doméstica, la Ley de Reducción de la Inflación aumenta el Crédito Fiscal a la Inversión para sistemas solares residenciales hasta el 30%, y amplía el programa hasta el 31 de diciembre de 2034, creando una década de ahorros fiscales predecibles para la industria solar. (El proyecto de ley cambia el nombre del Crédito Fiscal a la Inversión por uno más obvio, "Crédito Residencial a la Energía Limpia").
(Para más información sobre el crédito fiscal a la inversión (ITC), consulte nuestra guía: Todo lo que usted necesita saber sobre el crédito fiscal solar
Además, la desgravación fiscal del 30% se extiende ahora a los sistemas de almacenamiento en baterías alquilados o comprados, incluso si esos sistemas se añaden después de que los paneles solares se hayan instalado en el tejado. Este crédito fiscal para el almacenamiento de baterías solares puede reducir significativamente el costo de añadir almacenamiento para la seguridad energética y la energía de reserva.
"Los consumidores estadounidenses acaban de ver la señal que necesitaban para abrazar la transición hacia una energía limpia en casa. Palmetto y nuestros socios están en una posición única para impulsar este cambio cuando el mundo más lo necesita. La Ley de Reducción de la Inflación impulsará la accesibilidad y asequibilidad de la energía solar para los propietarios de viviendas que desean una cobertura física contra el aumento de los costos".
Lisa Rockefeller
EVP, Ventas corporativas, Palmetto
Como resultado de esta ampliación del crédito fiscal solar, se espera que la Ley de Reducción de la Inflación ayude a recortar hasta 1,000 millones de toneladas de emisiones de dióxido de carbono, reduciendo los gases de efecto invernadero (GEI) en aproximadamente un 40% de aquí a 2030, según un estudio de Zero Lab de la Universidad de Princeton.
Valor del crédito fiscal solar
Tras la aprobación de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, el valor del crédito fiscal solar es el siguiente:
- 30% - Proyectos que finalizan su construcción entre 2022 y 2032
- 26% - Proyectos que terminan de construirse en 2033
- 22% - Proyectos que terminan de construirse en 2034
- 0% - Proyectos que finalizan su construcción en 2035 o más tarde
Tenga en cuenta que este valor se basa en el costo total del sistema y que el año en que se instaló el sistema determina el crédito al que puede acceder.
Para cualquier sistema instalado en 2023, incluso si se instaló antes de que se aprobara la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, ese sistema será elegible para el crédito fiscal completo del 30% durante su próxima declaración de impuestos anual.
Historial del crédito fiscal solar
El Crédito Fiscal a la Inversión fue creado originalmente por la Ley de Política Energética de 2005, y ha cambiado de valor (y casi expirado) muchas veces a lo largo de los años.
Recientemente, el valor del crédito fiscal solar era del 30% en 2021, antes de cambiar al 26% en 2022, y se fijó para cambiar de nuevo al 22% en 2023, antes de expirar por completo en 2024.
Gracias a la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, ese plazo se ha ampliado ahora hasta 2034, lo que representa la inversión federal más importante para descarbonizar los sectores responsables de las emisiones de gases de efecto invernadero de la nación: el transporte, la generación de electricidad y el uso residencial, comercial e industrial de la energía.
"Estados Unidos está preparado para liderar la transformación de la energía limpia en el mundo, al tiempo que reduce los costos para las familias".
Abigail Ross Hopper
Presidente y CEO, Solar Energy Industries Association (SEIA)
¿Cómo se financia la Ley de Reducción de la Inflación de 2022?
Se espera que los cambios introducidos por el proyecto de ley generen 739.000 millones de dólares, de los cuales 300.000 millones se invertirán en la reducción del déficit. Esta financiación procede de distintas fuentes:
- 15% Impuesto Mínimo de Sociedades
- Reforma de los precios de los medicamentos
- Ejecución fiscal del IRS
- 1% Comisión de recompra de acciones
- Ampliación de la limitación de pérdidas
Otros productos con descuentos
Además de un crédito fiscal para los sistemas de energía solar, la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 también incluye reembolsos adicionales para varios productos, con el objetivo de ayudar a electrificar el hogar, para que más electrodomésticos puedan funcionar con energía limpia y renovable, en lugar de gas natural u otros combustibles fósiles.
- Bomba de calor: Hasta $8,000
- Calentador de agua con bomba de calor: Hasta $1,750
- Cocina eléctrica (incluida la de inducción) o secadora eléctrica: Hasta $840
- Actualizaciones del sistema eléctrico: Hasta $4,000
- Mejoras en el cableado eléctrico: Hasta $2,500
El reembolso de las actualizaciones del sistema eléctrico es especialmente importante para aquellos que están considerando la energía solar doméstica, ya que a menudo son necesarias antes que los paneles solares o los sistemas de almacenamiento de baterías puedan ser instalados, por lo que esto puede ayudar a reducir el costo total de un proyecto de instalación de energía solar.
Límites sobre quiénes pueden solicitar
Hay un límite de personas que pueden solicitar estas bonificaciones energéticas para la electrificación de viviendas. Los hogares que ganen hasta el 80% de la renta media de su zona pueden solicitar el reembolso completo, hasta un máximo de $14,000 en reembolsos totales, hasta el 30 de septiembre de 2031. (Usted puede evaluar la renta familiar media de su zona en la Oficina de Desarrollo de Políticas e Investigación.)
Los hogares con ingresos moderados, definidos como aquellos que ganan entre el 80% y el 150% de la renta media de su zona, pueden recibir las mismas rebajas, pero el valor está limitado a un máximo del 50% del costo total del proyecto.
Cómo aprovechar la Ley de Reducción de la Inflación de 2022
Si está pensando en recurrir a la energía solar para compensar el aumento del costo de la electricidad, ahora es el mejor momento. Esta ampliación de la desgravación fiscal a la energía solar es un punto de inflexión significativo en el compromiso y la confianza de nuestro país en empresas (y personas) como Palmetto.
Gracias a la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, los proyectos que se instalen a partir de 2022 pueden optar ahora a un crédito fiscal del 30%, lo que puede reducir significativamente el costo de instalación de los paneles solares.
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